序號(hào) |
修訂事項(xiàng) |
原辦法 |
新辦法 |
1 |
增值稅電子發(fā)票報(bào)銷 |
第七條
票據(jù)一般指稅務(wù)發(fā)票、財(cái)政收據(jù)。發(fā)票抬頭為：中國(guó)石油大學(xué)（北京）。發(fā)票票面應(yīng)包括以下要素：稅務(wù)監(jiān)制專用章（或財(cái)政監(jiān)制專用章）、收款單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章、所購(gòu)物品或所接受服務(wù)全稱、物品的數(shù)量、單價(jià)、金額等。 |
修訂：第五條
報(bào)銷取得的憑據(jù)應(yīng)合法合規(guī)。國(guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)或者財(cái)政機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的票據(jù)應(yīng)按要求加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)印章。 提示:電子專票采用電子簽名可代替發(fā)票專用章，屬于增值稅專用發(fā)票。 |
2 |
發(fā)票驗(yàn)真 |
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修訂：第九條
業(yè)務(wù)經(jīng)辦人取得發(fā)票后,可到國(guó)家稅務(wù)總局全國(guó)增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)對(duì)發(fā)票做真?zhèn)尾樵?財(cái)務(wù)處對(duì)報(bào)銷時(shí)發(fā)現(xiàn)的假發(fā)票一律不予報(bào)銷。相關(guān)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人自行承擔(dān)。 提示：發(fā)票由負(fù)責(zé)人自行驗(yàn)真，報(bào)銷時(shí)可不附驗(yàn)真單。 |
3 |
個(gè)人及家庭費(fèi)用報(bào)銷事項(xiàng) |
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修訂：第十一條
預(yù)付款性質(zhì)的充值類發(fā)票不予報(bào)銷，如預(yù)存電話費(fèi)、交通充值、電商平臺(tái)優(yōu)惠會(huì)員費(fèi)等。應(yīng)由個(gè)人和家庭承擔(dān)的費(fèi)用不予報(bào)銷。 |
4 |
發(fā)票報(bào)銷時(shí)效 |
第十六條
1000元（含）以上的稅務(wù)監(jiān)制發(fā)票須附驗(yàn)真單方能報(bào)銷。出差、出國(guó)費(fèi)用應(yīng)在事項(xiàng)結(jié)束后30個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷完畢。當(dāng)年的發(fā)票，最晚應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷完畢，逾期不予辦理。 |
修訂：第十二條
當(dāng)年的票據(jù)應(yīng)當(dāng)年及時(shí)報(bào)銷，確有未能按時(shí)報(bào)銷的票據(jù)原則上應(yīng)于次年4月30日前報(bào)銷完畢。 提示：雖然放開(kāi)了發(fā)票報(bào)銷時(shí)限，但提高了發(fā)票報(bào)銷的及時(shí)性要求。 |
5 |
公務(wù)卡刷卡 |
第十二條
屬于《中央預(yù)算單位公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄》范圍的支出以及小額材料費(fèi)和測(cè)試化驗(yàn)加工費(fèi)等，應(yīng)按照規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算或者到財(cái)務(wù)處辦理銀行轉(zhuǎn)賬。因不具備刷卡條件且金額小于1000元的上述支出，經(jīng)財(cái)務(wù)處批準(zhǔn)可以暫不使用公務(wù)卡結(jié)算；金額超過(guò)1000（含）元的，須辦理銀行轉(zhuǎn)賬。 |
修訂：第十三條
屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍的,應(yīng)使用公務(wù)卡或者通過(guò)銀行匯款進(jìn)行結(jié)算,不符合公務(wù)卡辦理?xiàng)l件的學(xué)生及外聘人員等可使用其他銀行卡。因特殊原因未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算的，經(jīng)辦人應(yīng)書(shū)面說(shuō)明，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字同意。不屬于公務(wù)卡結(jié)算范圍內(nèi)的單張或連號(hào)票據(jù)金額超過(guò)1000元（含）的支出應(yīng)通過(guò)銀行匯款或者銀行卡結(jié)算，銀行卡結(jié)算報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供支付記錄。 |
6 |
使用外幣付款報(bào)銷 |
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修訂：第十六條
以外幣形式支付的費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，應(yīng)用中文標(biāo)注幣種、金額、內(nèi)容，并提供換匯或支付憑據(jù),以支付當(dāng)日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算。國(guó)際差旅費(fèi)按回國(guó)當(dāng)月1日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)結(jié)算。 |
7 |
校內(nèi)轉(zhuǎn)賬測(cè)試費(fèi)審批 |
第三十九條 在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室、車隊(duì)、印刷廠等內(nèi)部結(jié)算單位發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，附結(jié)算單位的結(jié)算單據(jù)進(jìn)行校內(nèi)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷。 |
修訂：第十七條
在校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室、車隊(duì)、印刷廠等內(nèi)部結(jié)算單位發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，附結(jié)算單位的明細(xì)單據(jù)，進(jìn)行校內(nèi)經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)賬結(jié)算。新增校內(nèi)轉(zhuǎn)賬權(quán)限需要部門申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)處審核后報(bào)主管財(cái)務(wù)校長(zhǎng)審批。 支付給校內(nèi)實(shí)驗(yàn)室的各類費(fèi)用，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附科學(xué)技術(shù)處出具的《校內(nèi)分析測(cè)試費(fèi)轉(zhuǎn)賬認(rèn)證單》。通過(guò)學(xué)?；瘜W(xué)品管理平臺(tái)統(tǒng)一購(gòu)買的化學(xué)品，劃轉(zhuǎn)時(shí)應(yīng)附實(shí)驗(yàn)室安全管理辦公室《化學(xué)品采購(gòu)清單》。 |
8 |
票據(jù)粘貼方式 |
第十條
報(bào)銷單據(jù)須統(tǒng)一使用財(cái)務(wù)處報(bào)銷粘貼單，粘貼整齊、美觀、分類清楚，數(shù)字計(jì)算準(zhǔn)確。 |
修訂：第十九條
每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)銷時(shí)應(yīng)由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，票據(jù)正面空白處由經(jīng)辦人簽字。
第二十條 報(bào)銷票據(jù)應(yīng)統(tǒng)一按照長(zhǎng)方向平鋪粘貼于A4 紙上，左側(cè)留出2cm裝訂線空白處，每張票據(jù)之間不得有任何重疊。 提示：出于財(cái)務(wù)檔案影像化工作需要，調(diào)整了票據(jù)粘貼方式，具體粘貼方式可參見(jiàn)財(cái)務(wù)發(fā)票粘貼指導(dǎo)視頻。 |
9 |
機(jī)票購(gòu)買方式及驗(yàn)真手續(xù) |
第十八條
機(jī)票、火車票、客車票以非北京為起始地往返的，應(yīng)附情況說(shuō)明。機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買。機(jī)票報(bào)銷須附機(jī)票驗(yàn)真單，驗(yàn)真單上應(yīng)包含姓名編號(hào)、金額、機(jī)票已使用等內(nèi)容；學(xué)生實(shí)習(xí)、出差等不得乘坐動(dòng)車臥鋪。 |
修訂：第二十一條
差旅費(fèi)支出應(yīng)遵守《國(guó)內(nèi)差旅費(fèi)管理辦法（修訂）》，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附差旅審批手續(xù)材料。機(jī)票應(yīng)在政府采購(gòu)機(jī)票管理網(wǎng)站、具有政府采購(gòu)資質(zhì)的航空公司直銷機(jī)構(gòu)、機(jī)票銷售代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買，報(bào)銷時(shí)提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或代理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的發(fā)票及訂單。因差旅產(chǎn)生的住宿、補(bǔ)助及其他相關(guān)費(fèi)用，應(yīng)與差旅費(fèi)一并報(bào)銷。 提示：機(jī)票報(bào)銷可不附驗(yàn)真單,“代理機(jī)構(gòu)開(kāi)具的發(fā)票及訂單”可以報(bào)銷。 |
10 |
市內(nèi)交通費(fèi) |
第二十三條 因公務(wù)在北京市乘坐公共交通工具產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，不得采用預(yù)存款如一卡通等形式進(jìn)行報(bào)銷；出租車發(fā)票為同一輛車、時(shí)間連續(xù)等不合理情況將不予報(bào)銷；高速通行費(fèi)須與對(duì)應(yīng)的出租車票一起報(bào)銷；北京市往返飛機(jī)場(chǎng)、火車站等產(chǎn)生的交通費(fèi)需要注明事由，如為出差，則需要與差旅費(fèi)一同報(bào)銷，不可作為市內(nèi)交通費(fèi)單獨(dú)報(bào)銷；網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附行程單明細(xì)，如行程與公務(wù)無(wú)關(guān)，不予報(bào)銷。 |
修訂：第二十五條
北京市內(nèi)乘坐公共交通工具、出租車等產(chǎn)生的市內(nèi)交通費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，網(wǎng)絡(luò)約車費(fèi)用報(bào)銷時(shí)需附行程單明細(xì)，連號(hào)的出租車票不予報(bào)銷。 |
11 |
租車及學(xué)生活動(dòng)支出 |
第二十條
對(duì)于學(xué)生實(shí)習(xí)、社會(huì)實(shí)踐等必須要租車前往的，經(jīng)各二級(jí)單位和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，同時(shí)須附車輛租賃合同或協(xié)議。 |
修訂：第二十六條
租車、租賃、出版等費(fèi)用報(bào)銷時(shí)應(yīng)附協(xié)議或合同。
第三十三條 學(xué)生活動(dòng)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》。本科生實(shí)習(xí)支出應(yīng)嚴(yán)格遵守《本科實(shí)習(xí)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定(試行)》。 |
12 |
簽訂采購(gòu)合同的標(biāo)準(zhǔn)（金額） |
第五條
根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理處《采購(gòu)管理辦法（試行）》，金額超過(guò)3萬(wàn)元（含）的貨物、服務(wù)支出，須簽訂書(shū)面合同，合同上必須由雙方法定代表人或委托代理人簽字蓋章，供方應(yīng)加蓋法人單位公章或合同章，我方必須加蓋學(xué)校各類合同章，注明簽署合同的日期。按規(guī)定需簽訂書(shū)面合同的,除外協(xié)費(fèi)外，付款時(shí)均需提供合同復(fù)印件，沖銷借款時(shí)可不再附合同，3萬(wàn)元-20萬(wàn)元還需提供詢價(jià)報(bào)告，超過(guò)20萬(wàn)元（含）還需要提供中標(biāo)通知書(shū)。 |
修訂：第二十七條
購(gòu)買商品和服務(wù)，金額3萬(wàn)-5萬(wàn)元應(yīng)付協(xié)議，5萬(wàn)元以上的根據(jù)學(xué)?！恫少?gòu)管理辦法》的要求應(yīng)簽訂合同，付款時(shí)附合同；合同金額達(dá)到招標(biāo)規(guī)定的，需提供招標(biāo)手續(xù)資料。 |
13 |
論文發(fā)表相關(guān)費(fèi)用 |
第三十六條 在經(jīng)費(fèi)使用范圍內(nèi)，境內(nèi)論文版面費(fèi)報(bào)銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知、發(fā)票及論文首頁(yè)；境外論文版面費(fèi)報(bào)銷須提供錄用通知或繳費(fèi)通知、支付記錄、形式發(fā)票或收據(jù)、論文首頁(yè)以及支付當(dāng)日中國(guó)銀行外幣兌換人民幣現(xiàn)匯賣出價(jià)，其中外文材料需提供重點(diǎn)內(nèi)容的簡(jiǎn)要翻譯。如論文錄用單位與發(fā)票開(kāi)具單位不一致，須提供相關(guān)材料說(shuō)明。 |
修訂：第三十二條
文章發(fā)表只報(bào)銷論文版面費(fèi)和審稿費(fèi)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附錄用通知。 |
14 |
會(huì)費(fèi) |
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新增：第三十五條 與部門相關(guān)的社會(huì)學(xué)術(shù)團(tuán)體、國(guó)際組織的會(huì)員費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。 |
15 |
職工探親費(fèi) |
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第三十六條 職工探親費(fèi)需由人事處審核，探親費(fèi)報(bào)銷時(shí)應(yīng)附探親費(fèi)用報(bào)銷單。 提示：報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及費(fèi)用由人事處核定。 |
16 |
醫(yī)療費(fèi) |
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第三十七條 公費(fèi)醫(yī)療報(bào)銷根據(jù)校醫(yī)院規(guī)定時(shí)間辦理，門診費(fèi)用經(jīng)校醫(yī)院公療辦審核相關(guān)單據(jù)后提交相關(guān)財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)按月統(tǒng)一發(fā)放報(bào)銷款。住院費(fèi)票據(jù)由校醫(yī)院公療辦審核，待北京市公療辦審核單據(jù)返回后，接財(cái)務(wù)人員通知后辦理報(bào)銷手續(xù)，住院費(fèi)用出院結(jié)算時(shí)如有醫(yī)院退支票及時(shí)提交財(cái)務(wù)。 |
17 |
發(fā)放在職人員勞務(wù)費(fèi)審批 |
第三十一條
發(fā)放評(píng)審費(fèi)、咨詢費(fèi)等勞務(wù)費(fèi)，活動(dòng)獎(jiǎng)金、補(bǔ)助等原則上均須發(fā)放至本人賬號(hào)，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)放說(shuō)明及收款人的正確賬號(hào)及開(kāi)戶行信息。 |
修訂：第三十八條
勞務(wù)費(fèi)發(fā)放應(yīng)登錄綜合財(cái)務(wù)信息平臺(tái)按人員類別分類填報(bào)勞酬發(fā)放表，發(fā)放應(yīng)附領(lǐng)取表及《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》，申請(qǐng)表內(nèi)容包括人員信息、發(fā)放事由、發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)等。外籍人員勞務(wù)費(fèi)應(yīng)附《短期外國(guó)專家聘請(qǐng)備案表》、護(hù)照首頁(yè)復(fù)印件。勞務(wù)費(fèi)原則上轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行卡中（外籍專家無(wú)卡的情況除外），由學(xué)校依法代扣代繳個(gè)人所得稅。嚴(yán)禁通過(guò)虛列、偽造勞務(wù)費(fèi)發(fā)放名單等方式套取經(jīng)費(fèi)。學(xué)校正式工作人員發(fā)放工資薪酬以外的獎(jiǎng)金及勞務(wù)性費(fèi)用，應(yīng)經(jīng)人事處審核同意后，發(fā)放至個(gè)人工資卡中。 提示：所有勞務(wù)費(fèi)發(fā)放均需附《勞務(wù)費(fèi)發(fā)放申請(qǐng)表》，在職人員發(fā)放勞務(wù)經(jīng)人事處審核。 |
18 |
借款筆數(shù) |
第十五條 事業(yè)經(jīng)費(fèi)借款，每部門限借3筆。借款后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。 |
取消此條款。 提示：負(fù)責(zé)人需及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)處將定期清理借款，后續(xù)將出臺(tái)暫付款管理辦法。 |
