根據(jù)近期財政資金核查、稅務(wù)檢查、校長經(jīng)濟責(zé)任制審計等專項審計工作對我校提出“加強內(nèi)控，迅速整改”的要求，結(jié)合目前我校支票使用不規(guī)范，日常結(jié)算中有假發(fā)票、套用發(fā)票的現(xiàn)象，經(jīng)研究報校領(lǐng)導(dǎo)批準，決定加強學(xué)校支票使用管理和日常核算中發(fā)票的審核工作。具體措施及規(guī)定如下：
一、根據(jù)財政部現(xiàn)金管理和POS機使用管理規(guī)定，支出金額在1000元（含）以上的必須使用轉(zhuǎn)賬支票或辦理電匯，支出金額在1000元以下的可以使用現(xiàn)金或POS機刷卡報銷；
二、領(lǐng)用支票時抬頭必須填寫收款單位，且必須與合同中的收款單位一致；
三、只開具定額支票，不再開具限額支票；
四、日常結(jié)算中發(fā)票的開具單位必須與支票的收款單位一致；
五、發(fā)票開具單位（印章）必須與發(fā)票購買單位一致；（可登陸稅務(wù)局網(wǎng)站查詢，如不一致即是套用發(fā)票）；
六、鑒于近期審計過程中發(fā)現(xiàn)，非實際行程機票頻繁出現(xiàn)，現(xiàn)決定自本通知發(fā)布之日起出差的人員，報銷機票時必須附有登機牌，登機牌丟失者，機票一律不予報銷。
本規(guī)定從2011年5月1日起執(zhí)行。
財務(wù)處
2011.4.13
